O que é o EBITDA | Definição, exemplos e como calcular

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Ter um negócio significa entender o valor da sua empresa. Para calcular o valor da sua empresa, você pode usar uma fórmula chamada EBITDA. Mas, o que é EBITDA? Quais impostos estão incluídos no EBITDA? Os impostos sobre a folha de pagamento estão incluídos no EBITDA? Pegue sua caneta e papel enquanto respondemos a essas perguntas e veja como se calcula o EBITDA do seu negócio.

O que é EBITDA?

Em primeiro lugar, o que significa EBITDA e o que é? EBITDA significa lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização. Vamos dar uma olhada no que cada um desses significa:

  • Ganhos: O lucro líquido ou prejuízo líquido (também conhecido como lucro ou prejuízo) de uma empresa
  • Interesse: Também chamado de despesa de juros, juros são o custo que uma entidade incorre para tomar dinheiro emprestado
  • Impostos: Contribuições obrigatórias que as empresas pagam ao governo *
  • Depreciação: Redução no valor de um ativo físico ao longo de sua vida útil (por exemplo, um carro da empresa perdendo valor após a compra)
  • Amortização: Semelhante à depreciação, a amortização mostra a redução no valor de um empréstimo ou ativo não físico ao longo do tempo (por exemplo, quitação de dívidas)

* Nem todos os impostos estão incluídos no cálculo.

O que o EBITDA diz a você?

Agora que você sabe o que é o EBITDA, dê uma olhada mais de perto no que a fórmula faz. O EBITDA mede o desempenho financeiro geral de uma empresa, especificamente a lucratividade. No entanto, o cálculo não incluir itens como propriedade e equipamento, por isso pode ser enganoso.

O objetivo last da equação é fornecer uma medida mais precisa do desempenho corporativo sem a influência de deduções contábeis ou financeiras.

Sobre a importância de calcular o EBITDA e o que ele diz a você, Matthew Dolman, esq. do escritório de advocacia Sibley Dolman Gipe disse:

O EBITDA é essencialmente uma visão geral completa de uma empresa sobre seu desempenho financeiro. Ele permite que a empresa formule seu orçamento para o ano seguinte, bem como decide quanto de lucro está obtendo. Também determina quaisquer futuras dispensas de pessoal ou se há espaço para expansão da equipe. ”

O que o EBITDA faz?  O EBITDA é uma equação contábil que mede o desempenho financeiro e a lucratividade de uma empresa.

Lucro incluído no cálculo

O EBITDA usa o lucro líquido ou prejuízo líquido da demonstração do resultado. Use o complete de todas as vendas ou receitas menos tudo despesas durante o período para encontrar os rendimentos da equação.

Ganhos = receita – despesas

Algumas despesas serão adicionadas de volta à equação, mas não todas. Portanto, certifique-se de remover todas as despesas para calcular os ganhos necessários para o EBITDA.

Juros incluídos na equação

Calcule o valor dos juros que sua empresa paga pelas dívidas de sua empresa. As despesas de juros têm um efeito neutro sobre o custo da dívida na equação e afetam os pagamentos de impostos.

Por exemplo, se você tiver um empréstimo comercial de $ 10.000 com uma taxa de juros de 2,5%, calcule o valor complete dos juros que você paga sobre o empréstimo. Use apenas os juros calculados e não o próprio empréstimo nos juros usados ​​na equação do EBITDA.

Impostos incluídos na fórmula

Os impostos relacionados com as empresas são não parte da equação do EBITDA, portanto, você deve removê-los do cálculo.

Não faça incluem os seguintes impostos relacionados com negócios na equação:

  • Impostos sobre os salários
  • Impostos sobre bens imóveis e pessoais
  • Use impostos
  • Impostos municipais
  • Impostos locais (separados dos impostos de renda locais)
  • Impostos sobre vendas

Os impostos relacionados com as empresas são despesas que acompanham a gestão da empresa, independentemente da estrutura empresarial. Como a maioria das empresas deve pagar essas despesas fiscais, os impostos não são importantes para a equação.

Contudo, Faz inclua impostos de renda federais e estaduais em sua equação. Esses impostos de renda não são considerados impostos relacionados às empresas, portanto, você deve adicioná-los ao cálculo.

Qual é o papel da depreciação e amortização no EBITDA?

Novamente, a depreciação e a amortização são muito semelhantes e refletem uma redução no valor de algo. No entanto, a depreciação é a perda de valor de um ativo físico, enquanto a amortização é a perda de valor de um ativo não físico.

O que é depreciação do EBITDA e seu papel na equação? E o que é amortização no EBITDA e seu papel? O papel da depreciação e da amortização é mostrar o fluxo de caixa da empresa e o lucro bruto utilizável.

Uma grande depreciação ou amortização pode mostrar que a empresa tem um fluxo de caixa maior do que o lucro líquido indica.

Normalmente você pode encontrar depreciação e amortização em sua demonstração de fluxo de caixa.

Calculando o EBITDA

Use suas demonstrações financeiras para encontrar seus ganhos, juros, impostos, depreciação e amortização. Depois de ter essas informações, use os seguintes cálculos para determinar o seu EBITDA:

EBITDA = Lucro + Juros + Impostos + Depreciação + Amortização

Há outro cálculo que você pode usar para calcular o EBITDA também:

EBITDA = Receita Operacional + Depreciação + Amortização

Na segunda equação, o lucro operacional é o lucro após a subtração dos custos de funcionamento do negócio (também conhecido como despesas operacionais). A receita operacional é normalmente calculada como:

Receita operacional = Vendas – Despesas operacionais

As despesas operacionais incluem itens como salários e custo dos produtos vendidos (CPV). Portanto, a receita operacional é calculada antes de remover os juros e os impostos. Portanto, você só precisa adicionar depreciação e amortização.

Exemplo 1

Digamos que sua empresa tenha um lucro, ou lucro líquido, de $ 50.000. Sua despesa complete de juros é de $ 5.000, a despesa de imposto de renda é de $ 6.000, a depreciação é de $ 2.500 e a despesa de amortização é de $ 7.500. Dê uma olhada em como calcular seu EBITDA:

EBITDA = $ 50.000 + $ 5.000 + $ 6.000 + $ 2.500 + $ 7.500

EBITDA = $ 71.000

Seus ganhos antes de juros, impostos, depreciação e amortização são de $ 71.000.

Exemplo 2

Você tem um segundo negócio, a Empresa B, e deseja comparar o EBITDA entre os dois negócios. Portanto, você determine usar a receita operacional para determinar o EBITDA do seu segundo negócio.

A empresa B tem uma receita operacional de $ 60.000, depreciação de $ three.000 e amortização de $ 9.000. Você calcula o EBITDA assim:

EBITDA = $ 60.000 + $ three.000 + $ 9.000

EBITDA = $ 72.000

Seu EBITDA para a Empresa B é de $ 72.000.

Desvantagens da fórmula do EBITDA

Embora as duas equações sejam semelhantes, os resultados podem ser diferentes. O lucro líquido pode incluir fundos que o lucro operacional não inclui. Considere o uso de ambas as fórmulas para ter uma ideia melhor de seu verdadeiro EBITDA.

E a depreciação e amortização são adicionadas para determinar o EBITDA. A desvantagem disso é que ambos os itens podem distorcer os ganhos da empresa se a empresa tiver um grande número de ativos fixos. Portanto, a amortização ou depreciação pode inflar os lucros.

O EBITDA também não se enquadra nos princípios contábeis geralmente aceitos para medir o desempenho financeiro. Portanto, os cálculos variam entre os negócios, e as empresas podem escolher priorizar o EBITDA sobre o lucro líquido actual para evitar problemas nas demonstrações financeiras.

O que é um bom EBITDA?

Um bom EBITDA é um número maior se comparado a outros negócios do mesmo setor, independente do porte. Quanto maior a margem EBITDA, menores são as despesas operacionais em relação à receita complete.

Use a margem EBITDA para calcular sua porcentagem:

Margem EBITDA = EBITDA / Receita complete

Usando o Exemplo 1, seu EBITDA é $ 71.000. Sua receita complete, no entanto, é de $ 150.000.

Margem EBITDA = $ 71.000 / $ 150.000

Margem EBITDA = 47%

A margem EBITDA é de 47%. Uma margem mais alta indica maior lucratividade e uma empresa operando com mais eficiência.

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Este artigo foi atualizado a partir da information de publicação authentic de 27 de junho de 2017.

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